Фонд страхования вкладов

Согласно закону о страховании вкладов, для выплат возмещения создан Фонд обязательного страхования вкладов (ФОСВ). Далее – всё об этом.

Из чего формируется Фонд?

С целью повышения надёжности банковской системы и привлечения внимания граждан в 2003 году был принят Закон о страховании вкладов физлиц в банках РФ. Согласно данному закону, все вклады, открытые населением в банках РФ, должны быть застрахованы. В свою очередь, все банки, принимающие вклады от населения, должны быть участниками системы страхования вкладов (ССВ).

Закон предусматривает выплату возмещений по вкладам. С этой целью был создан специальный Фонд, принадлежащий Агентству страховых выплат (АСВ). По средствам Фонда осуществляется отдельный учёт, они хранятся на специальном счёте в Центробанке РФ, причём банк не выплачивает никаких процентов с остатков.

Фонд формируется из следующих статей:

• страховые взносы;
• пеня за неполную или несвоевременную уплату взносов;
• денежные средства и иное имущество, полученное в ходе удовлетворения прав требования АСВ;
• средства федерального бюджета;
• доходы, полученные от оборота временно свободных денежных средств (инвестирование, размещение);
• иные доходы, не запрещённые законодательством.

В случае наступления страхового события, когда банк уже не в состоянии самостоятельно возвратить вкладчикам их деньги, ответственность по возмещению ложится на Фонд. Если же и Фонд не может заплатить возмещения вкладчикам в течение 7 дней после возникновения страхового события, то Совет директоров обращается с просьбой к Правительству о выделении кредита или дополнительных средств. Контроль над деятельностью Фонда осуществляет Банк России и Правительство, представители которых являются участниками АСВ.

ФОСВ представляет собой совокупный объём денежных средств и объектов иного имущества, принадлежащих АСВ на праве собственности. Фонд отделён от иного имущества Агентства, по которому ведётся обособленный учёт.

С Фонда нельзя потребовать взыскания по обязательствам РФ, муниципальных образований, банков, Агентства или иных лиц, кроме случаев, когда обязательства АСВ возникли в связи с невыполнением им обязанностей по выплате возмещения (на основании судебного акта).

Страховые взносы в Фонд обязательны для всех банков и подлежат уплате со дня внесения их в реестр банков и вплоть до дня аннулирования лицензии или исключения банка из реестра.

Важно! Введение Центральным Банком РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов приостанавливает обязанность банка выплачивать страховые взносы на период действия данного моратория. При этом банк в течение расчётного периода, на который введён мораторий, обязан выплачивать страховые взносы.

Расчёт страховых взносов

Расчётным периодом для внесения страховых выплат считается годовой квартал. Расчётная база считается как средняя хронологическая за квартал. В расчёт берутся все средства, подлежащие страхованию.

По вкладам, открытым в иностранной валюте, ежедневные балансовые остатки рассчитываются в российской валюте по официальному курсу, зафиксированному на тот момент.

Максимальная ставка страховых взносов составляет 0,15 % расчётной базы за последний квартал.

Расчёт страховых взносов производится каждым банками самостоятельно. Оплата осуществляется в течение 25 дней со дня окончания расчётного квартала посредством перевода денежных средств на счёт АСВ в одном из российских банков, на котором учитываются средства Фонда. Обязанность по оплате страховых взносов считается выполненной банком с момента списания средств со счёта.

Пени за несвоевременную или неполную оплату страховых взносов

За просрочку или неполную оплату страховых взносов банки выплачивают пени, которые начисляются за каждый просроченный день в процентах от установленной суммы страховых взносов. Процентная ставка пеней за 1 день соответствует ставке рефинансирования Центробанка, действующей в соответствующий период, поделенной на 360 календарных дней.

Взыскание пеней осуществляется АСВ в судебном порядке.

Бюджетные кредиты и доходы

Для обеспечения финансовой стабильности ССВ федеральным законом даны полномочия Правительству РФ выдавать в случае необходимости бюджетные кредиты для пополнения Фонда и выполнения обязательств перед вкладчиками.

Пополняется Фонд и за счёт инвестирования свободных денежных средств. Порядок и условия инвестирования свободных денег Фонда, а также предельный их размер ежегодно определяются советом директоров АСВ.

Свободные средства Фонда могут инвестироваться:

• в российские государственные ценные бумаги РФ;
• в облигации российских банков;
• в акции российских банков, созданных в виде открытых акционерных обществ;
• в паи (доли, акции) индексных инвестиционных фондов;
• в ипотечные ценные бумаги;
• в ценные бумаги стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития;
• в депозиты и ценные бумаги Центробанка.

Не могут быть использованы свободные деньги Фонда для:

• приобретения ценных бумаг банков, в отношении которых возбуждена процедура банкротства или данная процедура применялась в течение 2 предшествующих лет;
• первоначального имущественного взноса;
• иных доходов, запрещённых законодательством РФ.

Контроль за средствами Фонда

Совет директоров АСВ каждый год на конкурсной основе определяет, какая организация будет осуществлять аудиторскую проверку использования фонда ОСВ Агентством.

Важно! Контроль за расходованием средств Фонда осуществляется в таком же порядке, который установлен для использования средств федерального бюджета.

Отделения Фонда созданы на территории всех российских субъектов.