Социальное страхование работников

Страхование работников – это способ защиты населения со стороны государства и предоставления им гарантий от болезней, несчастных случаев и прочих ситуаций, в рамках которых невозможно осуществление профессиональной деятельности. Далее – всё об этом.

Разновидности страхования работников

Всё обязательное страхование персонала можно разделить на 6 направлений:

• медицинское страхование;
• от несчастных случаев;
• жизни и здоровья;
• на случай временной нетрудоспособности;
• страхование матери после родов;
• пенсионное страхование;
• страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев;

Деятельность по всем этим направлениям в России ведётся 3 различными фондами:

• социального страхования – ФСС;
• обязательного медстрахования – ФОМС;
• пенсионного фонда – ПФ.

Все вопросы об оплате страховых взносов решаются бухгалтерией. Страховые взносы начисляются в конце месяца и оплачиваются не позднее 15-го числа следующего месяца.

Процентные ставки

В ПФ работодатель обязан начислить 22% от зарплаты работника, в ФСС – 2.9% и в ФОМС – 5.1%. С прошлого года данные взносы перечисляются и ИФНС.

Существуют льготы, позволяющие работодателю сократить величину расходов на оплату страховых взносов.

Типы страховых взносов

На территории России действуют 2 типа страховых взносов:

• пособия;
• пенсии.

Добровольное страхование работников

Операции по добровольному страхованию сотрудников компании проходит следующим образом:

• Заключается договор добровольного соцстрахования.
• Оплачиваются страховые взносы (одним платежом или несколькими).
• Организация признаёт факт получения услуг страхования.

Под категорию работников, дополнительно страхуемых, часто попадают:

• служащие руководящего аппарата и высшего звена;
• работники, занятые на производстве;

Дополнительное страхование зачастую используют как способ конкурентоспособности при подборе новых сотрудников. Такие соцгарантии повышают авторитет компании в глазах новых сотрудников.

Дополнительная страховка работников нужна предприятиям с опасным производством, поскольку страховых выплат, как правило, не хватает на покрытие расходов при ЧП на предприятии. Данный полис позволяет возместить расходы в полном объёме, сопряжённые с болезнями, родами или несчастными случаями, которые могут произойти с персоналом.

Таким образом, добровольное страхование работников позволяет обезопасить компанию от больших рисков, чем обязательное. На Западе, и в США практика добровольного страхования более распространена, чем в России. Там компании выше оценивают риски, поэтому страховой бизнес там развит намного лучше.

Особенности обязательного и добровольного соцстрахования работников

Соцстрахование работников – одна из ключевых процедур обязательного страхования, которая обеспечивает социальные гарантии персонала по следующим направлениям:

• оплата больничного листа;
• пособия по беременности;
• послеродовые пособия;
• страхование от возможных профессиональных заболеваний.

За несвоевременную выплату компенсаций работодателю начисляется пеня.

Страхование на производстве

Сюда входит комплекс мероприятий, которые проводятся компанией для сокращения потерь от несчастных случаев и компенсации работникам возможное возникновение профессиональных болезней.

При обязательной форме – выплаты производятся в ФСС, за счёт них потом можно будет возместить затраты при форс-мажорных обстоятельствах и прочих страховых событиях. При добровольной форме договор заключается со страховой компанией.

Страхованию подлежат все работники, включая внештатных. Даже если сотрудник неофициально осуществляет свою деятельность, при возникновении страхового события за него также будет отвечать работодатель. Близкие застрахованного сотрудника прописываются в его договоре как выгодоприобретатели.

Персонал страхуется от:

• Временной утери трудоспособности, возникшей вследствие ЧП на предприятии.
• Постоянной утери трудоспособности, возникшей вследствие ЧП на предприятии.
• Смертельного исхода на предприятии, возникшего вследствие ЧП.

Договоры различаются по срокам:

• На 1 год – предприятия с высоким уровнем риска.
• На 3 года – накопительные соглашения со страховыми выплатами.
• На 5 и более – долгосрочные соглашения.

Самый распространённый срок заключения таких договоров – 1 год. Это позволяет перезаключать соглашения при изменениях законодательства и контролировать расходы.

Размер страховых взносов обусловлен категорией работников и колеблется от 0,2% до 8,5% от зарплаты сотрудника. Категория зависит от степени риска работы. Например, под последнюю 32-ую категорию, попадают шахтёры. К первой категории относится деятельность работников по акклиматизации морских биоресурсов.

Добровольное страхование основывается на аналогичном принципе, но с некоторыми нюансами в договоре. Средние проценты по страхованию персонала на производстве – от 0,1% до 10% в зависимости от уровня риска самого предприятия. В большинстве случаев страховка по ДС обойдётся дороже, нежели чем по обязательному страхованию.

Работника можно застраховать на рабочие сутки и даже во внерабочее время. Но более распространена самая дешёвая производственная страховка, которая включает в себя полный рабочий день, перерывы, командировки, а также временной путь до рабочего места.

Сроки выплат варьируются:

• 1 раз в день;
• 1 раз в месяц;
• единовременным платежом;
• как пособие.

Тарифы по выплатам зафиксированы законом РФ и зависят от:

• категории работника;
• региона РФ, где зарегистрирован работник.

В случае тяжёлой болезни или смерти работника, выплаты производятся его родственникам. Сумма на страховку не вычитается из зарплаты, а начисляется сверху. Сумма страховых взносов начисляется исходя из всего полученного дохода, включая премии, материальную помощь и другие отчисления в налоговую базу.

Размер страховых премий учитывает степень утери трудоспособности и возможную вину работника (например, при несчастном случае на производстве). Платежи рассчитываются на основании медицинских справок, которые подтверждающих утерю трудоспособности.

Следует отметить, что зачастую обязательного страхования не хватает для того, чтобы полностью покрыть лечение от полученных на производстве травм. Именно поэтому добровольное страхование на опасном производстве намного предпочтительнее для работника; в этом случае он может получить возмещение на сумму до 3 месячных зарплат.

Особенности договора страхования

В трудовом договоре обязательно должны указываться сведения о том, что рабочий застрахован в ФСС, ПФР, ФОМС.

С 2014 года в трудовом договоре необходимо обозначить условия труда и класс работника по специальному классификатору 825-Н. Класс и категорию присваивает специальная комиссия по результатам экспертизы. Согласно этим данным, работодатель выплачивает сотруднику те или иные суммы.

Эти данные должны быть реальными на момент заключения договора, иначе такое соглашение будет признано недействительным. Также обязательным в трудовом договоре считается пункт о гарантиях и компенсациях за работу в тяжёлых условиях труда, что обычно указывается в 4 разделе трудового договора «Оплата труда и соцгарантии». 6-ой раздел договора, как правило, полностью посвящён социальному страхованию.

Страхование медработников

Согласно специальному классификатору, все медработники подвержены высокой угрозе жизни и здоровью. Они постоянно рискуют собой ради спасения других людей. Именно поэтому страхование медработников полностью осуществляется государством.

Для медработников существуют 2 вида страхования:

• жизни/здоровья;
• профессиональное страхование.

Список функций, подлежащих обязательному страхованию, утверждён постановлением №191. Размер выплат определяется властями путём определения вины медработника и его профессиональной квалификации.

Если страховым событием станет неизлечимое заболевание, например, СПИД или ВИЧ, то компенсация медработнику будет выплачиваться пожизненно.

Страхование врачебной ошибки – важный инструмент на Западе, который сейчас распространяется и на Россию. Страховка позволит компенсировать пациенту или его родным потери в случае ошибки. Застраховать может врач сам себя или медучреждение.

При этом чёткой нормативной базы, регулирующей обязательное страхование медработников в России пока ещё нет. Поэтому в государственных медучреждениях персонал страхуется редко, да и сами врачи нечасто прибегают к страховым услугам.

Частные же клиники, напротив, стараются застраховать как персонал, так и пациентов для повышения своей репутации. Это гарантирует финансовую поддержку в случае возникновения происшествия.

Преимущества соцстрахования для сотрудника и работодателя

Плюсы для сотрудников:

• Достойная пенсия.
• Возможность уйти в декретный отпуск и получать хорошие пособия.
• Достойные выплаты при ЧП и в случае болезни. Больничный лист оплачивается полностью.
• Осознание важности работником.

Для работника соцстрахование – один из самых важных аспектов наряду с зарплатой, видом деятельности и рабочим временем. Забота о пенсиях, пособиях, болезнях и возможных травмах на производстве – обеспечение руководством комфортной работы для своего персонала.

Плюсы в страховании персонала для работодателя:

• Мотивационный фактор для работников. Предоставить служащим гарантии – значит заручиться их поддержкой и повысить их работоспособность.
• Прозрачная система выдачи зарплаты, отсутствие претензий к компании со стороны фондов страхования и налоговых органов.

Кроме того, организация, предлагающая обязательное и добровольное страхование, способна предложить персоналу лучшие условия, нежели конкурентные компании. Это позволяет удерживать ценные кадры и привлекать новые. Побеждать в конкурентной борьбе за квалифицированных специалистов – одна из задач компании.

Социальное страхование работников – очень важный способ защиты прав работников, позволяющий сотруднику и его родственникам быть уверенными в случае потери трудоспособности в получении материальной поддержки со стороны страховых фондов. работников.